Vyplňování daňových přiznání právnických osob, uzavření účetnictví

Cílem semináře je pomoci účastníkům zorientovat se v účetní závěrce právnických osob, včetně změn Daně z příjmu právnických osob 2022, změn 2023 a novely zákona o účetnictví.

Hlavní náplní semináře je podat komplexní informace o účetní závěrce právnických osob. Zákonná optimalizace Daně z příjmu právnických osob, schvalování a zveřejňování účetních závěrek, audit, komunikace s finančním řadem.

Bude specifikována závěrka podniatelských seskupení, poboček českých firem v zahraničí. Správná inventarizace a její praktické provedení. Do výkladu jsou zapracovány i změny UZ v důsledku Covidu a jakým způsobem Covid ovlivnil účetnictví podnikatelských subjektů.

Program semináře:

• Legislativní rámec, změny v důsledku novely zákona o účetnictví, prováděcí vyhláška, změny interpretací NÚR 2022
• Inventarizace, opravy chyb minulého účetního období
• Odsouhlasení pohledávek a závazku k rozvážnému dni
• Daňové neuznatelné výdaje na řádku 40 DPPO, pokyn D 22
• Účetní a daňové odpisy HM, optimalizace pomocí odepisování
• Kursové přepočty k rozvážnému dni
• Změny v tvorbě opravných položek
• Rezervy a jejich daňový odpočet, změna zákona o rezervách
• Ocenění cenných papírů a podílů, změna u mikro účetní jednotky, převod mikro účetní jednotky na malou a opačně
• Dohadné položky-nástroj pro daňovou optimalizaci
• Časové rozlišení nákladu a výnosu
• Odložená a splatná daň
• Cena obvyklá a její dopad do základu daně, transferové ceny a jejich řešení
• Dodanění závazků
• Uplatnění odčitatelných položek od základu daně
• Slevy na dani, výpočet slevy za pracovníky se ZPS
• Výpočet daňové povinnosti a záloh na daň
• Uplatňování ztrát z minulých let, zvýšení limitu daru
• Odpočet na vědu a výzkum, praktický výcvik
• Platný tiskopis daňového přiznání, přílohy k daňovému přiznání
• Zahrnutí zahraničních příjmů po do DPPO – základní přehled
• Kdo podléhá povinnému auditu účetní závěrky, kdo sestavuje zprávu o propojených osobách dle ZoK
• Jak správné připravit účetní jednotku na audit účetní závěrky, novela zákona o auditorech a mezinárodních standardů pro audit
• Pozor na přílohu k účetní závěrce – zejména v oblasti řešení nepřetržitého trvání účetní jednotky
• Způsoby podání daňového přiznání a způsoby schvalování a zveřejňování účetní závěrky
• Rozdělování hospodářského výsledku ve světle novely rok od 01.01.2021
• Základní zásady daňového řízení – kontrola správce daně, novela daňového řádu 2021
• Zásadní novinky DPPO 2022,2023
• Příklady z praxe, odpovědi na dotazy