Obchod a služby v EU - daňově a účetně
| Termín | Místo | Lektor | Cena | Přihláška |
|---|---|---|---|---|
|
11.1.2024
9:00 - 13:30
|
Webinář Co je webinář? |
Ing. Vladimír Zdražil | 2.200,- Kč (vč. DPH) |
Objednat se |
Cílem webináře je řešení problematiky obchodu a služeb v rámci EU s důrazem na uplatnění DPH a účtování. S ohledem na fakt, že plátci orientovaní na zahraničních trhy včetně EU mají často na svém výstupu osvobozeno s nárokem na odpočet či přenesenou daňovou povinnost, tak jim často vychází v přiznání k DPH nadměrný odpočet. Je tudíž přirozené, že se stávají předmětem kontrol správce daně. Bude kladen důraz na správné a obhajitelné uplatnění DPH včetně časových souvislosti a účtování.
Program webináře:
- Dodání zboží do jiného členského státu
- důkazy nutné pro prokázání osvobození od DPH dle paragrafu 64, stanovení přepravních podmínek pro potřeby osvobození, řetězové obchody
- jak je odhalit a nastavit s cílem zajištění osvobození dle paragrafu 64. Konsignační sklady, obsah smlouvy a navázání evidence DPH a účetnictví
- prodeje do EU přes e-shopy, případně elektronická rozhraní s důrazem na prodej zboží na dálku
- účtování, dodání zboží do jiného členského státu
- pohledávky za odběratele v účetnictví
- specifika dodání zboží s instalací a montáží
- Pořízení zboží z jiného členského státu
- povinnost přiznat DPH včetně časových souvislostí, přepočet měn pro potřeby DPH a pro potřeby účetnictví
- pozdě či případně brzy přijaté faktury, jak s nimi naložit pro potřeby správného uplatnění DPH
- Poskytnuté služby do EU
- uplatnění DPH u jednorázových a víceletých smluv vůči obchodním partnerům v EU
- služby dle paragrafu 9 a 10 ZDPH. Místo uskutečnění zdanitelného plnění s ohledem na zařazení do paragrafu 9 či 10 ZDPH
- prováděcí nařízení směrnice EU a jeho vypovídací schopnost pro kvalifikaci smluvního závazku a typu plnění
- vykazování v přiznání k DPH, souhrnném hlášení a účtování služeb
- Přijaté služby z EU
- časové souvislosti u stanovení data povinnosti přiznat daň
- uplatnění faktur za přijaté služby v přiznání k DPH a kontrolním hlášení
- dlouhodobé smlouvy – doporučení ohledně stanovení DUZP, účtování přijatých služeb z EU, kurzy v účetnictví atd.