Seminář bude zaměřen na aktuální otázky, nejčastější chyby a výkladové problémy v účetnictví a v daních z příjmů fyzických a právnických osob včetně nejnovějších výkladů a souvisejících judikátů.
Bude probrána novela zákona o daních z příjmů pro rok 2027 a nastíněny připravované hlavní změny související s novým zákonem o účetnictví.
U fyzických osob budou prakticky aplikována pravidla zdaňování a osvobození příjmů z prodeje nemovitých věcí včetně nových výkladů, v oblasti závislé činnosti se formou výkladu i řady praktických příkladů zaměříme na poslední novelu zákona o daních z příjmů účinnou od 1. ledna 2027 přinášející mj. výrazné změny v oblasti benefitů, které je třeba zohlednit při plánování odměn v roce 2027.
Upozorníme na správný postup zdanění příjmů u manželů se SJM a vývoj k nelegálnímu zaměstnání včetně judikatury.
Významné změny u uplatňování slev od roku 2027 budou řešeny u školkovného, studentů a osob povinných k EET.
U právnických osob bude popsán vliv vybraných účetních pravidel na základ daně z příjmů ve vazbě na časovou souvislost, přelom a roku a dlouhodobé kontrakty a nejčastější chyby řešené při kontrolách se správci daně včetně postupu při výplatách společníkům do tuzemska i zahraničí.
V oblasti majetku se kromě odpisování fotovoltaických elektráren zaměříme u automobilů na omezení výše daňových odpisů a změny v související DPH od roku 2027. V oblasti zákona o rezervách bude upozorněno na výkladové problémy u rezervy na opravy hmotného majetku a u tvorby opravné položky k pohledávkám.
Na závěr předáme aktuální informace o významných změnách v daních z příjmů připravovaných v souvislosti s novým zákonem o účetnictví.
Program semináře:
- Příjmy z prodeje nemovitostí
- příjmy z prodeje nemovitostí k bydlení – nový výklad pojmu bytová potřeba
- úroky z úvěru na pořízení bydlení
- ocenění bytu při převodu z družstva do osobního vlastnictví
- příjmy z prodeje ostatních nemovitostí (pozemky, chaty, zahrady)
- příjmy z prodeje podílů a vkladů v roce 2026
- Novely a aktuality v dani z příjmů ze závislé činnosti
- zaměstnanecké opce a jejich zdanění
- zaměstnanecké benefity, systém jejich zdanění a novela 2027 (EET-2)
- příspěvky na stravování v roce 2026
- slevy na pojistném u vybraných zaměstnání
- zrušení srážkové daně u příjmů ze závislé činnosti
- manažerská vozidla – způsob zdanění a nejčastější chyby
- Příjmy ze samostatné činnosti
- vývoj výkladů k nelegálnímu zaměstnání – judikatura
- vliv EET-2 na paušální daň 2027
- Příjmy a SJM – zdanění u manželů
- Slevy u fyzických osob
- školkovné – změny 2026 a novela 2027
- sleva na studenta
- sleva na EET
- Základ daně z příjmů ve vazbě na účetnictví
- časová souvislost nákladů a výnosů
- dohadné položky (audit a jiné účely)
- dodávky na přelomu roku
- dlouhodobé zakázky
- okamžik účtování slevy z ceny
- časová souvislost u dotací
- Daňové a nedaňové výdaje
- vazba § 24 odst. 1 a odst. 2 ZDP
- škoda a náhrada škody
- vybrané náklady
- způsoby zdanění výplaty VK
- Daňové odpisy jako nástroj daňové optimalizace
- rovnoměrné nebo zrychlené odpisy?
- daňové odpisy FVE dle § 30b a po novele včetně ostrovních a dočasných FVE
- omezení vstupní ceny automobilů a změna v oblasti DPH 2027
- Rezervy a zákonné opravné položky
- rezerva na opravy hmotného majetku – výkladové problémy
- zákonné opravné položky u pohledávek
- Připravované změny v daních z příjmů
- Diskuse
- Závěr
