Nová povinnost týkající se podnikatelů začala platit od ledna letošního roku v souvislosti s novelou zákona č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob. Motivem pro novelu je boj České republiky a Evropské unie proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.
Právnické osoby zapsané v příslušném veřejném rejstříku a svěřenské fondy mají nově povinnost evidovat své skutečné majitele - v neveřejné části registru. Skuteční vlastníci jsou fyzické osoby:
- které disponují alespoň čtvrtinou hlasovacích práv, či mají podíl na základním kapitálu vetší než čtvrtinu
- či ovládá osobu uvedenou v předchozím bodě
- inkasují nejméně čtvrtinu zisku
- jsou členem statutárního orgánu, zástupcem právnické osoby v tomto orgánu nebo v obdobném postavení člena statutárního orgánu, není-li skutečný majitel nebo nelze-li jej určit podle předchozích třech bodů.
Povinnost zapsat své skutečné majitele do neveřejné evidence vedené u rejstříkových soudů není v tomto roce zpoplatněna. K provedení změny mají příslušné povinné subjekty čas od 1 do 3 let od nabytí účinnosti novely.
Údaje, které je nutné do evidence zapisovat:
- jméno
- adresa místa pobytu
- datum narození
- rodné číslo
- státní příslušnost
- údaj o podílu na hlasovacích právech, zakládá-li se postavení skutečného majitele na přímé účasti v právnické osobě, podílu na rozdělovaných prostředcích, zakládá-li se postavení skutečného majitele na tom, že je jejich příjemcem, anebo jiné skutečnosti, je-li postavení skutečného majitele založeno jiným způsobem.
K údajům o skutečném majiteli budou mít přístup pouze osoby a orgány taxativně vymezené v zákoně, např. soudy, orgány činné v trestním řízení, správci daní nebo Česká národní banka a jiné instituce.